Som ägare i ett aktiebolag måste du vara noggrann med hur du hanterar uttag. Ska det behandlas som lön, lån eller utdelning? Varje typ av uttag påverkar beskattningen på olika sätt. Därför är det avgörande att förstå reglerna för uttag i aktiebolag för att undvika misstag.
Typer av uttag i aktiebolag
Du som ägare i ett aktiebolag behöver känna till skillnaderna mellan lön, lån och utdelning. Eftersom företagets relation till dig skiljer sig från den mellan en arbetsgivare och en anställd, måste du klassificera dina uttag korrekt. Dessutom beskattas varje kategori på olika sätt, och en felaktig hantering kan leda till oönskade skattekonsekvenser.
Genom att dokumentera alla uttag tydligt och i rätt tid, undviker du problem med Skatteverket. Du sparar därför både tid och pengar genom att följa reglerna och säkerställa att företaget agerar enligt bestämmelserna.
Hur Skatteverket bedömer uttag i aktiebolag
Skatteverket bedömer varje uttag baserat på flera faktorer. Om ditt avräkningskonto visar ett negativt saldo, måste du kunna bevisa om uttaget är ett lån eller lön. Följande faktorer är avgörande i Skatteverkets bedömning:
- Hur företaget har redovisat uttaget
- Om uttagen sker regelbundet eller enstaka gånger
- Om dokumentation för låneavtal finns
- Beloppets storlek – större belopp tyder ofta på lån
- Om du har återbetalat eller redovisat ränta
Om du däremot inte kan bevisa att uttaget är ett lån, klassificerar Skatteverket det som lön. Därför måste du ha ordning på dokumentationen för att undvika problem med beskattningen.
Återbetalning av lån i aktiebolag – vad gäller?
För att undvika att Skatteverket behandlar uttaget som lön, måste du återbetala lånet innan beskattningsårets slut. Genom att återbetala i tid visar du tydligt att pengarna är ett lån. Skulle återbetalningen utebli, riskerar du att Skatteverket ser uttaget som ett förbjudet lån, vilket kan leda till beskattning, böter eller i värsta fall fängelse. Därför är det viktigt att du hanterar återbetalningar noggrant och ser till att de sker i rätt tid.
När ska uttag i aktiebolag ses som utdelning?
Bolagsstämman beslutar normalt om utdelning. Om ett beslut om utdelning har fattats, kan du enkelt fastställa hur uttaget ska klassificeras. När inget beslut finns, blir det dock mer komplicerat. Om varken lön eller lån passar in, kan du ändå behöva betrakta uttaget som utdelning – förutsatt att bolagets fria egna kapital tillåter det. Om kapitalet däremot inte räcker, måste du återbetala pengarna till företaget eftersom det då räknas som en otillåten värdeöverföring.
Vad innebär det för dig som företagare?
Som företagare är det viktigt att du förstår reglerna för uttag i aktiebolag. Felaktiga beslut kan få kostsamma skattemässiga konsekvenser. Genom att dokumentera dina uttag noggrant och samtidigt följa reglerna för återbetalning, minskar du risken för problem med myndigheterna. Om du känner dig osäker kan Sifferhjälpen dessutom hjälpa dig med rådgivning och se till att du hanterar allt korrekt.
Sammanfattning av regler för uttag i aktiebolag
För att undvika problem med Skatteverket måste du känna till reglerna för uttag i aktiebolag. Du behöver klassificera varje uttag som lön, lån eller utdelning och se till att dokumentationen är korrekt. Genom att sköta avräkningskonton och dokumentation rätt, undviker du onödiga skattekonsekvenser. Sifferhjälpen kan stödja dig i att hantera dessa frågor korrekt från början.
Här kan du läsa mer om reglerna för förbjudna lån på Skatteverket.
Här kan du läsa mer om hur vi på Sifferhjälpen kan hjälpa dig med support när du har frågor.
